Edelmetalle und Steuern in der Schweiz

Wenn Sie auf der Suche nach sicheren und diversifizierten Anlagemöglichkeiten sind, sollten Edelmetalle in Ihrem Portfolio nicht fehlen. Besonders die Schweiz bietet dabei einige einzigartige steuerliche und logistische Vorteile. Aufgrund ihrer stabilen politischen Struktur, dem unabhängigen Finanzmarkt und der Möglichkeit, Edelmetalle ohne Kontoeröffnung und Meldepflicht zu lagern, stellt die Schweiz einen attraktiven Standort für Investoren dar. In diesem Blogpost erfahren Sie alles Wissenswerte über die steuerlichen Aspekte und die optimalen Lagerungsmöglichkeiten von Edelmetallen in der Schweiz.

Einzigartige Vorteile der Schweiz

Lange Tradition in Schmuck- und Uhrenherstellung

Die Schweiz hat eine lange und renommierte Tradition in der Schmuck- und Uhrenherstellung. Diese historische Expertise hat zur Entwicklung von weltweit bekannten Scheideanstalten wie Argor-Heraeus, PAMP und Valcambi geführt. Diese Einrichtungen sind bekannt für ihre Präzision und Qualität bei der Schmelze und Herstellung von Goldbarren.

Hochwertige Raffinerien und Prägestätten

Zwei Drittel des globalen Goldes werden in der Schweiz raffiniert. Diese bedeutende Rolle in der Goldveredelung unterstreicht die hohe Qualität und den exzellenten Ruf der Schweizer Raffinerien und Prägestätten. Ihre Produkte sind international anerkannt und geschätzt.

Die Raffinerien in der Schweiz, wie Argor-Heraeus, PAMP und Valcambi, setzen höchste Standards in der Schmelze und Veredelung von Gold. Von der Reinheit des Materials bis zur Präzision der Verarbeitung – diese Einrichtungen gewährleisten Goldprodukte von höchster Güte, die weltweit gehandelt und geschätzt werden. Dabei wird ein Großteil des importierten Goldes nach der Verarbeitung wieder exportiert, was die globale Bedeutung der Schweizer Raffinerien zusätzlich hervorhebt.

Zentrale Lage in Europa mit unabhängigem Finanzmarkt

Die zentrale Lage der Schweiz in Europa, kombiniert mit einem unabhängigen Finanzmarkt, bietet zahlreiche Vorteile für Anleger. Die Schweiz ist effizient in ihrer Logistik und Infrastruktur, was den Handel und die Lagerung von Edelmetallen unkompliziert und sicher macht.

Abseits der Europäischen Union, aber dennoch zentral in Europa, bietet die Schweiz ein einzigartiges Umfeld für Edelmetallinvestitionen. Nicht nur der unabhängige Finanzmarkt, sondern auch modernste Infrastruktur und eine ausgefeilte Logistik ermöglichen sichere und effiziente Transaktionen. Dazu kommen politische Besonderheiten und eine starke wirtschaftliche Unabhängigkeit, die den Standort besonders attraktiv machen.

Politische Stabilität und direkte Demokratie

Die Schweiz zeichnet sich durch ihre stabile politische Struktur aus. Durch die gelebte Direktdemokratie nimmt die Bevölkerung aktiv an politischen Entscheidungen teil, was für eine bemerkenswerte politische Stabilität sorgt.

Im internationalen Vergleich liegt die Schweiz regelmäßig an der Spitze der Länder mit dem höchsten Freiheitsgrad. Die stabile politische Struktur und das direkte Mitspracherecht der Bürger bieten eine verlässliche Grundlage für Investitionen. Diese politische Sicherheit macht die Schweiz zu einem besonders attraktiven Standort für die Lagerung und den Handel mit Edelmetallen.

Steuern auf Edelmetalle in der Schweiz

Mehrwertsteuer (MwSt) beim Kauf

In der Schweiz beträgt die Mehrwertsteuer ab dem 1. Januar 2024 8,1 %. Dieser Satz ist deutlich niedriger als in allen EU-Staaten. Alle „weißen“ Edelmetalle wie Silber, Platin und Palladium sowie Schmuck, Altgold und nicht privilegiertes Gold unterliegen dieser MwSt. Nur bestimmtes Anlagegold kann ohne Mehrwertsteuer erworben werden.

Steuer auf Kapitalgewinne

Beim Verkauf von Edelmetallen gibt es für Privatpersonen in der Schweiz keine Besteuerung von Wertsteigerungen, vorausgesetzt, sie haben diese Edelmetalle mindestens ein Jahr lang besessen. Diese Regelung ähnelt der einjährigen Haltefrist für private Veräußerungsgeschäfte im deutschen Steuerrecht.

Wenn Sie allerdings Gold in der Zwischenzeit in einem Zinsgeschäft verliehen haben, verlängert sich die Steuerfreiheit für den Verkauf auf zehn Jahre. Ein wichtiges Detail, das berücksichtigt werden muss, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen.

Vermögenssteuer auf Edelmetallbestände

Die Vermögenssteuer wird je nach Kanton und Gemeinde unterschiedlich festgelegt und betrifft alle Personen mit Wohnsitz in der Schweiz. Jährlich müssen die Werte der Edelmetalle in einer Vermögensteuererklärung angegeben werden. Die Bewertung erfolgt nach den in der „Kursliste Direkte Bundessteuer“ aufgeführten Börsenkursen.

Es ist wichtig zu wissen, dass nur Eheringe und übliche Schmuckstücke von der Vermögenssteuer ausgenommen sind und daher nicht angegeben werden müssen. Die genauen Freibeträge und Steuersätze variieren je nach Region, was zusätzliche Planung und Sorgfalt bei der Steuererklärung erfordert.

Was gilt als Anlagegold?

Definition von Anlagegold gemäß Schweizer Steuerrecht

In der Schweiz wird Anlagegold nach Artikel 44 der Mehrwertsteuerverordnung (MWSTV) definiert. Anlagegold ist von der Mehrwertsteuer befreit, was beim Erwerb erhebliche Kostenvorteile bietet. Um als Anlagegold zu gelten, müssen bestimmte Kriterien bezüglich des Feingehalts und der Verarbeitung erfüllt sein.

Anforderungen an Goldbarren und -münzen, um als Anlagegold zu gelten

Goldbarren müssen mindestens 99,5 % Feingold enthalten und einen Stempel eines anerkannten Prüfers oder Schmelzers tragen. Für Goldmünzen gelten strengere Anforderungen: Sie müssen mindestens 90 % Feingehalt aufweisen, nach dem Jahr 1800 geprägt worden sein, und einen Nennwert tragen, um als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt zu werden.

Zusätzlich darf der Verkaufspreis einer Goldmünze den aktuellen Goldpreis nicht um mehr als 80 % übersteigen, und es darf sich nicht um Nachprägungen handeln. Beliebte Anlagemünzen wie der Krügerrand erfüllen diese Kriterien, obwohl sie keinen Nennwert aufweisen, da sie in ihrem Ursprungsland Südafrika als gesetzliches Zahlungsmittel gelten.

Attraktive Alternative: Zollfreilager

Vermeidung der Mehrwertsteuer beim Kauf von weißen Edelmetallen

Um die Mehrwertsteuer beim Kauf von weißen Edelmetallen wie Platin und Silber zu vermeiden, gibt es in der Schweiz eine attraktive Möglichkeit: das Einlagern der erworbenen Edelmetalle in ein Zollfreilager. Statt die Ware direkt zu sich liefern zu lassen, bleibt sie im Zollfreilager, wodurch die Zahlung der Mehrwertsteuer entfällt.

Lagerung von Edelmetallen in Zollfreilagern

Durch die Einlagerung Ihrer Edelmetalle in ein Zollfreilager können Sie ohne Zeitbegrenzung und ohne Zollabgaben von den Steuervorteilen profitieren. Das einzige, was zu zahlen ist, sind die Lagergebühren. Diese Lagermöglichkeiten sind ideal für Investoren, die ihre Metallbestände sicher und steueroptimiert aufbewahren möchten.

Zollfreilager bieten eine sichere Lagerung durch spezialisierte Hochsicherheitsunternehmen, die unabhängig vom Bankensystem agieren. Dies bedeutet, dass Sie kein Bankkonto eröffnen müssen, um Ihre Werte einzulagern. Die Einlagerung erfolgt diskret und die Bestände sind selbstverständlich versichert. Als Nachweis erhalten Sie Lagerscheine, die nach dem Schweizerischen Obligationenrecht als Wertpapiere gelten.

Vorteile der Zollfreilager

Zollfreilager bieten zahlreiche Vorteile für Investoren. Neben der Einsparung der Mehrwertsteuer können Edelmetalle dort sicher und diskret aufbewahrt werden. Zudem ist der Zugang zu den Beständen jederzeit gewährleistet, da die Lagerung nicht an Bankensysteme gebunden ist.

Der wohl größte Vorteil liegt in der steuerlichen Optimierung. Sie müssen keine Einfuhrsteuer zahlen und vermeiden so zusätzliche Kosten. Durch die professionelle und sichere Lagerung bleibt Ihr Vermögen geschützt und Sie haben jederzeit die Möglichkeit, Ihre Edelmetalle bei Bedarf steuerfrei zu verkaufen.

Lagermöglichkeiten in der Schweiz

Hochsicherheitslager

In der Schweiz gibt es viele renommierte Hochsicherheitslager, die speziell für die Aufbewahrung von physischen Edelmetallen wie Münzen und Barren konzipiert sind. Diese Lager bieten Ihnen maximale Sicherheit und Diskretion und sorgen dafür, dass Ihre Werte optimal geschützt sind. Ihre Bestände sind natürlich auch versichert, was Ihnen zusätzliche Sicherheit bietet.

Unabhängige Lagermöglichkeiten außerhalb des Bankensystems

Viele der Hochsicherheitslager in der Schweiz agieren unabhängig vom traditionellen Bankensystem. Dazu gehört auch, dass keine Eröffnung eines Bankkontos in der Schweiz notwendig ist, um Edelmetalle einzulagern. Die Lagerung erfolgt sicher und diskret, und als Nachweis dienen Ihnen Lagerscheine, die als Wertpapiere nach Schweizerischem Obligationenrecht gelten.

Diese unabhängigen Lagermöglichkeiten sind besonders vorteilhaft, da sie im Falle einer Insolvenz des Lagerunternehmens den schnellen und direkten Zugang zu Ihrem Eigentum ermöglichen. Im Vergleich zur Lagerung in Bankschließfächern haben Sie hier den Vorteil, dass der Verwahrer keine risikobehafteten Geschäfte tätigt und somit keine Prioritäten zugunsten bankeigener Vermögensgegenstände setzt.

Segregierte und Sammellagerung

Bei der Lagerung Ihrer Edelmetalle können Sie zwischen segregierter und Sammellagerung wählen. Bei der segregierten Lagerung wird genau das Stück, das Sie eingelagert haben, wie z.B. ein Goldbarren mit einer spezifischen Seriennummer, auf Ihren Namen verwahrt und auch wieder herausgegeben. Bei der Sammellagerung haben Sie hingegen Anspruch auf die Herausgabe eines artgleichen Stückes.

Die Wahl zwischen segregierter und Sammellagerung hängt von Ihren individuellen Präferenzen ab. Möchten Sie sicherstellen, dass Sie genau dasselbe Objekt zurückerhalten, ist die segregierte Lagerung zu bevorzugen. Wenn Ihnen hingegen die physische Identität des Edelmetalls weniger wichtig ist und Sie auf einen möglicherweise niedrigeren Lagergebührentarif aus sind, dann könnte die Sammellagerung für Sie interessant sein.

Import von Edelmetallen in die Schweiz

Einfuhrzölle und Steuern

Bei der Einfuhr von Edelmetallen in die Schweiz sind 8,1 % Einfuhrsteuer zu entrichten, die der Mehrwertsteuer beim Kauf vergleichbar ist. Diese Steuer gilt für Silber ab einem Warenwert von 300 CHF. Stellen Sie sicher, dass Sie diese Kosten in Ihre Kalkulation einbeziehen, um böse Überraschungen zu vermeiden.

Deklarationspflichten an der Grenze

Gold ist bei der Einfuhr in die Schweiz nicht deklarationspflichtig, allerdings müssen Sie auf Nachfrage Angaben zur Herkunft und dem wirtschaftlichen Berechtigen machen. Diese Vorschriften dienen der Transparenz und der Vermeidung illegaler Aktivitäten.

Seien Sie darauf vorbereitet, sowohl Herkunft als auch den wirtschaftlichen Berechtigten Ihres Goldes offenlegen zu können. Dies dient nicht nur Ihrer Sicherheit, sondern auch der Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen der Schweiz. Diese Regelung erleichtert auch den Zollbeamten ihre Arbeit und trägt zur Bekämpfung von Geldwäsche und anderen illegalen Transaktionen bei.

Alternative Möglichkeiten zur Einfuhr von Edelmetallen

Eine attraktive Alternative zur direkten Einfuhr von Edelmetallen in die Schweiz ist der steuerfreie Verkauf an schweizerische Goldhändler. Diese Option bietet Ihnen die Möglichkeit, Ihre Edelmetalle ohne Entrichtung von Einfuhrsteuern in die Schweiz zu bringen.

Beim Verkauf an ansässige Goldhändler umgehen Sie nicht nur die Einfuhrsteuer, sondern profitieren auch von günstigen Konditionen und der hohen Seriosität schweizerischer Händler. Informieren Sie sich im Vorfeld über die besten Angebote und wählen Sie einen vertrauenswürdigen Partner, um einen reibungslosen und ökonomisch vorteilhaften Importprozess sicherzustellen.

Liechtenstein als Alternative

Politische Stabilität und Unabhängigkeit

Liechtenstein bietet eine politisch stabile und unabhängige Umgebung, die es Ihnen ermöglicht, Ihr Vermögen ohne Sorgen anzulegen. Das Fürstentum ist schuldenfrei und hat keine Einschränkungen der Eigentumsrechte vorgesehen. Diese Unabhängigkeit gewährleistet, dass Ihre Investitionen gut geschützt sind.

Ähnliche Angebote wie in der Schweiz in Bezug auf Edelmetallinvestitionen

Die Angebote in Liechtenstein im Bereich Edelmetallinvestitionen sind sehr ähnlich zu denen in der Schweiz. Ihnen stehen zahlreiche hochwertige Dienste zur Verfügung, die Ihnen einen sicheren und diskreten Zugang zum Markt der physischen Edelmetalle bieten.

Das Fürstentum Liechtenstein hat, ähnlich wie seine Nachbarn in der Schweiz, eine lange Tradition in der Veredelung, Verarbeitung und Lagerung von Edelmetallen. Ihre Anlagen werden mit höchster Präzision und Qualität behandelt. Zudem profitieren Sie von der Unabhängigkeit des Landes von internationalen Offenlegungsanforderungen, was den Schutz Ihrer Daten gewährleistet.

Starker Finanzsektor und Engagement für Diskretion

Liechtenstein verfügt über einen starken Finanzsektor, der als Lebensader des Landes gilt. Diese starke finanzielle Basis sorgt dafür, dass Sie umfassend betreut werden und Ihre Investitionen in sicheren Händen sind.

Das Land hat sich verpflichtet, höchste Diskretion zu wahren und seine Kunden zu schützen. Der Finanzsektor in Liechtenstein tut alles, um als seriöser und diskreter Standort für seine internationalen Kunden zu fungieren. Dies bedeutet, dass Ihre Daten und Investitionen jederzeit bestmöglich versorgt und geschützt sind.

Edelmetalle und Steuern in der Schweiz

Investieren Sie in physische Edelmetalle in der Schweiz, profitieren Sie von einer stabilen politischen Struktur, hoher Diskretion und attraktiven Steuervergünstigungen. Die Mehrwertsteuer für „weiße“ Edelmetalle beträgt 8,1 % und es gibt Möglichkeiten, diese durch Zollfreilager zu umgehen. Anlagegold ist zudem von der Mehrwertsteuer befreit. Bei der Einkommenssteuer sind Wertvermehrungen nach einem Jahr Haltedauer steuerfrei, und auch bei der Vermögenssteuer variieren die Regelungen je nach Wohnsitz. Diese Vorteile machen die Schweiz zu einem attraktiven Standort für Ihre Edelmetallinvestitionen.